キャッシュ・フロー計算書及び利益の処分に関する書類等（令和5年度）
令和6年11月15日|p.71
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キャッシュ・フロー計算書
(令和5年4月1日~令和6年3月31日)
| I業務活動によるキャッシュ・フロー |
| 年金給付支出 | △ | 2,365,706,222 |
| 共済業務勘定への繰入れによる支出 | △ | 331,090,000 |
| その他の業務支出 | △ | 31,312,485 |
| 共済掛金収入 | | 40,042,241,399 |
| 厚生年金勘定からの受入れによる収入 | | 10,020,728,535 |
| 資産運用収入 | | 44,336,365 |
| その他の業務収入 | | 31,777,306 |
| 業務活動によるキャッシュ・フロー | | 47,410,974,898 |
| Ⅱ投資活動によるキャッシュ・フロー |
| 長期性預金の取得による支出 | △ | 48,200,000,000 |
| 他勘定への貸付けによる支出 | △ | 3,819,451,852 |
| 他勘定からの貸付金回収による収入 | | 4,947,900,000 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △ | 47,071,551,852 |
| Ⅲ財務活動によるキャッシュ・フロー | | - |
| IV資金に係る換算差額 | | - |
| V資金の増加額 | | 339,423,046 |
| VI資金期首残高 | | 904,773,116 |
| VII資金期末残高 | | 1,244,196,162 |
利益の処分に関する書類
| I当期末処分利益 | | 50,221,062,792 |
| 当期総利益 | 50,221,062,792 | |
| Ⅱ利益処分額 |
| 退職等年金給付積立金 | 50,221,062,792 | 50,221,062,792 |
注記事項
I重要な会計方針
1.退職等年金給付積立金の計上基準
年金者及び加入者等に対する将来の年金の支払いに充てるため、事業団法第35条第3項及び、財会省令第19条の2の規定により、損益計算上の利益金は利益処分において、退職等年金給付積立金として計上して整理しております。
2.有価証券の評価基準及び評価方法
財会省令第31条に基づき取得価額で計上しております。
3.消費税等の会計処理
税込方式によっております。
4.重要な会計上の見積り
会計上の見積りのうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼす事項はありません。
Ⅱ固有の表示科目の内容
| 勘定科目 | 内容 |
| 掛金等振替未収入金 | 退職等年金給付勘定における短期勘定からの掛金等未振替分 |
| 長期性預金 | 信託銀行等が事業団との金銭及び有価証券の信託契約により運用している事業団の資金 |
| 長期貸付金 | 退職等年金給付勘定から他勘定へ貸付した資金 |
| 退職等年金給付積立金 | 退職等年金給付勘定において、将来の年金支払のために積み立てる利益金 |
| 退職等年金給付 | 平成27年10月の被用者年金制度の一元化により、私学共済の年金制度にあった職域部分は廃止され、それに代わり、平成27年10月以降の加入者期間分について創設された給付 |
Ⅲ貸借対照表に関する事項
1.金融商品関係
ア.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
退職等年金給付等に必要な流動性を確保しつつ、年金積立金の管理及び運用を長期的な観点から、安全かつ効率的に行うこととしております。
(2)金融商品の内容及びそのリスクと管理体制
長期性預金は、国内債券のみで構成しており、発行体の信用リスク及び市場価格の変動リスクを内包しております。これら運用資産のリスクについては、関係法令に基づき適切に管理しております。
イ.金融商品の時価等に関する事項
期末日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
| 貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
| 長期性預金 | 388,845,019,120 | 392,187,860,152 | 3,342,841,032 |
ウ.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
| 区分 | 時価 |
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 |
| 長期性預金 | - | 392,187,860,152 | - | 392,187,860,152 |
注時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明