金融商品の時価等に関する明細書及び有価証券に関する注記
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87 油虫 1000) 100 100日9五9
なお、変動金利による債券についても、金利スワップの特例処理の対象とされており、当
該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の債券を発行した場合に適
用されると考えられる利率で割り引いて時価を算定していることから、レベル2に分類して
おります。
(2)借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を当機構の債券を発行した場合に適用されると考え
られる利率で割り引いて時価を算定していることから、レベル2に分類しております。
(3)金融商品等受入担保金
金融商品等受入担保金については、デリバティブ取引の担保にかかるものであり、預託期
間は全て短期であるため、時価は帳簿価額に近似していることから、レベル2に分類し、当
該帳簿価額を時価としております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引
金利スワップ及び評価差額を繰延ヘッジ損益として計上した通貨スワップの時価は、金
利及び為替等の観察可能なインブットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベ
ル2の時価に分類しております。
(注2)時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債のうちレベル3の時価に関
する情報
該当なし
【有価証券に関する注記】
満期保有目的の債券で時価のあるもの(令和8年3月31日現在)
継期保有日的の債券で時価のあるもの(昭和8年3月31日現在) (単位:00,,000万円)
(単位:百万円)
| 種類 | 貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
| 時価が貸借対照表計上 | 譲渡性預金 | 255,000 | 255,000 | -- |
| 小計 | 255,000 | 255,000 | -- |
| | 255,000 | 255,000 | -- |
(注)譲渡性預金は、帳簿価額を時価としております。