その他令和7年7月22日

法人税控除限度額を超える外国税額の計算に関する明細書(様式)

掲載日
令和7年7月22日
号種
号外
原文ページ
p.110
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法人税控除限度額を超える外国税額の計算に関する明細書(様式)

令和7年7月22日|p.110

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令和7年7月22日火曜日官報(号外第167号)
当期分の控除余裕額又は控除限度額を超える外国税額の計算
前3年以内の控除余裕額又は控除限度額を超える外国税額の明細
控除余裕額又は控除限度額を超える外国税額
の計算に関する明細書
事業年度
..
法人名
当期分の控除限度額
法人税の控除限度額①
地方法人税の控除限度額②
防衛特別法人税の控除限度額 ③
道府県民税の控除限度額 ④
市町村民税の控除限度額⑤
計 1+@+@+@+@ 6
当期
分析
当期分の控除余裕額
国税の控除余裕額 ①-⑦ ⑧
+4-7)又は④のうち少ない金額
道府県民税の控除余裕額(①+②+③
1
市町村民税の控除余裕額(⑥-⑦)
又は5のうち少ない金額
10
10
計 @+@+@
当期の控除対象外国税額⑦
当期分の控除限度額を超える外国税額
0-@
10
第二十号の四様式別表一
10
事業年度
控 除 余 額
19
道府県民税
市町村民税
繰越額
前期
からの
当期に
加算
する額
繰越額
翌期
繰越額
前 期
からの
する額
加算
当期に
繰越額
翌 期
前期
からの
繰越額
当期に
加算
する額
繰越額
翌 期
11
11
11
17
控除限度額を超える外国税額
繰越額
前 期
からの
す額
当期分
とみな
翌期
繰越額
10
11
11
0.0010
77
合計
13
(3
15
16
(3
1
19
20
当 期 分
⑧の額
の額
@-@
の類
⑨の額
の額
0-@
の額
⑩の額
の額
0-@
の類
⑫の額
+@の
@+@
額額
Q-@+
16 + (8)
の額
14
17
17
10
17
10
17
前3年以内の控
除余裕額の当期
の限度額への加
算額
国 税
充てられる額
⑧のうち⑩に
60
14
道府県
民 税
市町村
民 税
充てられる額
Bのうち⑫に
(
16
⑩のうち⑫に
充てられる額
(
(
17
前3年以内の控
る外国税額の当
除限度額を超え
期への繰越額
国税
道府県
民 税
市町村
民 税
9のうちに
充てられる額
19-8のうち9
に充てられる額
⑩に充てられる額
19-8-8のうち
(
(3
(8
@+@+@ @
(8)
1,00円
読み込み中...
法人税控除限度額を超える外国税額の計算に関する明細書(様式) - 第110頁
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