控除余裕額又は控除限度額を超える外国税額の計算に関する明細書（様式・記入例）
令和7年7月22日|p.103
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03 合和7年7月22日 火曜日 (号外第167号)
前3年以内の控除余裕額又は控除限度額を超える外国税額の明細
第七号の二様式別表一(用紙日本産業規格A4)(第三条・第十条の二関係)[別紙三十]
控除余裕額又は控除限度額を超える外国税額
の計算に関する明細書
事業年度
法人名
当期分の控除余裕額又は控除限度額を超える外国税額の計算
当期分の控除限度額
法人税の控除限度額①
地方法人税の控除限度額 ②
防衛特別法人税の控除限度額 ③
道府県民税の控除限度額 ④
市町村民税の控除限度額⑤
計 1+@+@+@+5 @
17
当
10
当期分の控除余裕額
国税の控除余裕額 ①-⑦ ⑧
+4-7)又は④のうち少ない金額
道府県民税の控除余裕額(①+②+③
9
市町村民税の控除余裕額(⑥-⑦)
又は⑤のうち少ない金額
10
10
計 8+0+0 0
当期の控除対象外国税額⑦
当期分の控除限度額を超える外国税額
0-@
12
10
事業年度
控 除 余 裕 額
税
国 税
繰越額
前期
からの
加算
する額
当期に
繰越額
翌 期
円
10
道府県民税
前期
からの
繰越額
当期に
加算
する額
繰越額
翌期
17
10
市町村民税
前期
からの
繰越額
加算
する額
当期に
繰越額
翌期
10
円
控除限度額を超える外国税額
前 期
からの
繰越額
とみな
す額
当期分
17
円
翌期
繰越額
11
10
円
円
77
11
合 計
(3
14
16
(9
18
17
19
80
当 期 分
⑧の額
3の額
@-8
の類
⑨の額
の額
0-@
の額
⑩の額
の額
10-@
の額
⑫の額
@+@
+@の
金額
(6 + 13)
2-@+
の額
1,0円
10
0.00円
17
10
10
円
17
0.00円
0.00円
0.00円
0.00円
前3年以内の控
除余裕額の当期
の限度額への加
算額
国 税
@のうち@に。
充てられる額
60
(3
道府県
民 税
市町村
民 税
⑥のうち⑫に
充てられる額
(
(9
⑩のうち⑩に,
充てられる額
(3
10
10
る外国税額の当
前3年以内の控
除限度額を超え
期への繰越額
国税
道府県
民 税
市町村
民 税
計
1のうち@に。
充てられる額
19-3のうち90
に充てられる額
(8
⑩に充てられる額
9-0-8のうち。
(8)
3+0+@ 0
20
11