デリバティブ取引に関する注記及び勘定別情報（中間貸借対照表関係）
令和7年6月30日|p.63
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(合871 - (
報告
HATE BOR HORY 199119
【デリバティブ取引に関する注記】
1.取引の内容
当機構の行っているデリバティプ取引は、金利関連取引については金利スワップ、通貨関連取
引については通貨スワップ及び為替予約です。
2. 取組方針及び利用目的
金利スワップ、通貨スワップ及び為替予約については、将来の金利、為替の変動に伴うリスク
の回避を目的として行っており、投機的な取引は行わない方針です。
金利スワップについては資金調達に係る将来の金利変動リスクを回避する目的で、通貨スワッ
プ取引及び為替予約についてはそれぞれ外貨建債券発行及び外貨預金における為替変動リスクを
回避する目的で利用しております。
なお、金利スワップ取引、通貨スワップ取引及び為替予約の会計処理は、ヘッジ会計を採用し
ております。
(1)ヘッジ会計の方法
金利変動リスクのヘッジについて、金利スワップが特例処理の要件を満たす場合には特例処
理を採用し、その他の場合には繰延ヘッジ処理を採用しており、為替変動リスクのヘッジにつ
いて、振当処理の要件を満たす場合には振当処理を採用しております。
(2)ヘッジ手段とヘッジ対象
[1]ヘッジ手段・金利スワップ
ヘッジ対象債券及び長期借入金
[2]ヘッジ手段・・・通貨スワップ
ヘッジ対象 外貨建債券
[3] ヘッジ手段 為替予約
ヘッジ対象 外貨預金
(3)ヘッジ方針
金利変動リスク又は為替変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引又は通貨スワップ取
引を行っており、 ヘッジ対象の識別は個別契約ごとに行っております。
また、外貨預金の元利金の受取に係る為替変動リスクを回避するため、外貨預金預入時に為
替予約を付しております。
(4)ヘッジ有効性評価の方法
債券及び長期借入金の相場変動を相殺するヘッジにおいては、ヘッジ対象とヘッジ手段に関
する重要な条件がほぼ同一となるようなヘッジ指定を行っているため、 高い有効性があるとみ
なしており、これをもって有効性の判定に代えております。
また,特例処理の要件を満たしている金利スワップ並びに振当処理の要件を満たしている通
貨スワップ及び為替予約については,有効性の評価を省略しております。
3.取引に係るリスクの内容
デリバティブ取引に関する主なリスクには市場リスク及び信用リスクがあります。 市場リスク
とは、 取引の相
手方が倒産等により契約を履行できなくなり損失を被るリスクです。
ヘッジ目的のデリバティプ取引は、市場リスクについてはヘッジ対象の市場リスクと相殺され
ます。信用リスクについては,全てのデリバティブの取引先との間にISDAマスター契約及び
CSAを締結することにより抑制しております。また、取引の再構築コスト及び取引先の信用力
を常時把握するとともに、 取引先を分散させております。
4. 取引に係るリスク管理体制
デリバティブ取引の執行管理については、取引権限及び取引限度額を定めた雇用管理基準に従
い、資金部が決裁権者の承認を得て行っております。
また、デリバティブ取引の総量、リスク状況、時価評価額及びカウンターパーティーの信用リ
スクの状況について、定期的に統合的リスク管理委員会へ報告しております。
勘定別情報(中間貸借対照表関係)
(令和6年9月30日現在)
(単位:百万円)
目
科
資産の部
有価証券
現金預け金
貸付金
金融商品等差入担保金
その他資産
有形固定資産
無形固定資産
前払年金費用
一般勘定貸
資産の部合計
負債の部
債券
借入金
金融商品等受入担保金
その他負債
役員賞与引当金
賞与引当金
退職給付引当金
役員退職慰労引当金
地方公共団体健全化基金
基本地方公共団体健全化基金
管理勘定借
特別法上の準備金等
金利変動準備金
公庫債権金利変動準備金
利差補てん積立金
負債の部合計
純資産の部
地方公共団体出資金
利益剰余金
一般勘定積立金
一般勘定中間未処分利益
評価・換算差額等
管理勘定利益積立金
純資産の部合計
負債及び純資産の部合計
一般勘定
管理勘定
相殺等
機構
19,743,233
429,000
757,493
288
5,687
2,923
3,634
28
20,942,289
530,300
16,142,346
331,527
3,502
64
8
68
11
926,499
427,998
926,499
2,200,000
2,200,000
20,562,322
A
16,602
380,152
370,406
9,745
16,787
379,966
20,942,289
3,125,698
1,620
427,998
3,555,317
(A
(
427,998
427,998
22,868,932
429,000
757,493
288
7,307
2,923
3,634
28
10
24,069,607
2,789,171
2,542
705,793
A
427,998
703,477
2,316
3,497,508
A
427,998
530,300
18,931,517
331,527
6,045
64
8
68
1-
926,499
926,499
2,905,793
2,200,000
703,477
2,316
23,631,832
57,808
57,808
3,555,317
A.
427,998
16,602
380,152
370,406
9,745
A
16,787
57,808
437,775
24,069,607