デリバティブ取引リスク、退職給付注記及び貸借対照表
令和7年6月30日|p.52
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(各871 - ) (B)
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3. 取引に係るリスクの内容
デリバティブ取引に関する主なリスクには市場リスク及び信用リスクがあります。市場リスク
とは、市場の価格の変動によって将来の収益が変動するリスクです。信用リスクとは、取引の相
手方が倒産等により契約を履行できなくなり損失を被るリスクです。
ヘッジ目的のデリバティブ取引は、市場リスクについてはヘッジ対象の市場リスクと相殺され
ます。 全てのデリバティブの取引先との間にISDAマスター契約及び
CSAを締結することにより抑制しております。また、取引の再構築コスト及び取引先の信用力
を常時把握するとともに、取引先を分散させております。
4. 取引に係るリスク管理体制
デリバティブ取引の執行管理については、取引権限及び取引限度額を定めた運用管理基準に従
い、資金部が決裁権者の承認を得て行っております。
また、デリバティブ取引の総量、リスク状況、時価評価額及びカウンターパーティーの信用リ
スクの状況について、定期的に統合的リスク管理委員会へ報告しております。
【退職給付に関する注記】
1. 採用している退職給付制度の概要
当機構は、確定給付型制度及び確定拠出型制度を採用しており、確定給付制度では、企業年金
基金制度及び退職一時金制度を設け、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算して
おります。
2. 確定給付型の制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
期首における退職給付引当金
45百万円
退職給付費用
20百万円
退職給付の支払額
-百万円
制度への拠出額
9百万円
前払年金費用
△ 21百万円
期末における退職給付引当金
78百万円
(2)退職給付債務及び年金資産と貸借対照表に計上された退職給付に係る資産及び負債の調整表
積立型制度の退職給付債務
212百万円
年金資産
△ 233百万円
△ 21百万円
非積立型制度の退職給付債務
78百万円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額
56百万円
退職給付引当金
78百万円
前払年金費用
△ 21百万円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額
56百万円
(注)貸借対照表に計上されている前払年金費用には、役員分が含まれております。
(3) 退職給付に関連する損益
簡便法で計算した退職給付費用20百万円
20百万円
勘定別情報(貸借対照表関係)
(令和7年3月31日現在)
(単位:百万円)
(注)1. 一般勘定、管理勘定
管理勘定は、法附則第13条第1項の規定に基づく当機構が旧公庫から承継した債権の管理及
び回収の業務並びにこれに附帯する業務(公庫債権管理業務)を行うための勘定であり、同条
第3項の規定に基づき、その他の経理(一般勘定)と区分しております。
2.一般勘定積立金、管理勘定利益積立金
損益計算書において計上した一般勘定の「当期純利益」は、法第39条第1項の規定に基づき、
「一般勘定積立金」として計上し、管理勘定の「当期純利益」は、法附則第13条第8項の規定
に基づき、「管理勘定利益積立金」としております。
3.一般勘定貸、管理勘定借
法附則第13条第4項の規定に基づき、一般勘定と管理勘定との間において融通している資金
の額です。
目
科科
有価証券
貸付金
現金預け金
資産の部
一般勘定
管理勘定
相殺等
機構
272,000
908,700
19,908,218
2,791,962
908,700
272,000
22,700,180
その他資産
有形固定資産
無形固定資産
前払年金費用
一般勘定貸
資産の部合計
負債の部
債券
借入金
金融商品等受入担保金
その他負債
賞与引当金
役員賞与引当金
退職給付引当金
役員退職慰労引当金
地方公共団体健全化基金
基本地方公共団体健全化基金
管理勘定借
特別法上の準備金等
金利変動準備金
公庫債権金利変動準備金
利差補てん積立金
負債の部合計
純資産の部
地方公共団体出資金
利益剰余金
一般勘定積立金
評価・換算差額等
管理勘定利益積立金
純資産の部合計
負債及び純資産の部合計
4,940
2,807
3,583
25
21,100,273
16,129,614
529,500
370,616
3,858
63
10
78
11
931,870
931,870
543,438
2,200,000
2,200,000
20,709,0621
A
16,602
406,639
406,639
32,029
391,211
21,100,273
1,587
543,438
3,336,988
(
1△
543,438
543,438
6,527
2,807
3,583
25
23,893,823
2,548,047
2,483
728,649
1△
543,438
727,327
1,321
3,279,179
(
543,438
18,677,661
370,616
529,500
6,341
63
10
78
11
931,870
931,870
2,928,649
2,200,000
727,327
1,321
23,444,803
57,808
57,808
3,336,988
14
543,438
16,602
406,639
(
32,029
406,639
57,808
449,020
23,893,823