金融商品の時価等に関する注記事項
令和7年6月30日|p.50
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OS 3 號號 號 日 日 日 日 日 日 日 日 日 日 日 日 9 9 9 9 99 991108日 99119/119/118
※1原則的処理による金利スワップの時価は,金利等の観察可能なインプットを用いて割引
現在価値法により算定しております。
※2金利スワップの特例処理によるものは,ヘッジ対象である債券と一体として処理されて
いるため、その時価は、当該債券の時価に含めて記載しております。
※3通貨スワップ及び為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象である外貨建債券及び
外貨預金と一体として処理されているため、その時価は、当該債券等の時価に含めて記載
しております。
※4将来の債券発行をヘッジ対象とする場合には、当該予定取引が実行されるまで、決算日
において通貨スワップを時価評価したことによる評価差額を繰延ヘッジ損益として計上し
て繰り延べております。当該通貨スワップの時価は,為替等の観察可能なインプットを用
いて割引現在価値法により算定しております。
(注2)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
(単位:百万円)
(注3)債券及び借入金の決算日後の返済予定額
(単位:百万円)
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインブットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の
3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定
した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用い
て算定した時価
て算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ
トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類
しております。
(1)時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
(単位:百万円)
(2)時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
(単位:百万円)
(注1)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
資産
(1)貸付金
(1)貸付金
貸付金については、繰上償還等を見込んだ将来のキャッシュ・フローを、令和7年3月31
日現在の国債レートを用いて算出した割引率で割り引いて時価を算定しております。
このうち、繰上償還については、過去一定期間の繰上償還実績額が過去一定期間の定期債
還額に占める割合を算出し、後年の定期償還額に乗じて算定を行っております。
(1)貸付金
(2) 有価証券
満期保有目的のもの
(3)現金預け金
(4) 金融商品等差入担保金
レベル1
時価
レベル2
レベル3
合計
--
000
21,197,673
21,197,673
10
--
1,0
272,000
908,700
--
--
10
10
272,000
908,700
10
資産計
(1) 債券
(2)借入金
(3) 金融商品等受入担保金
負債計
10
1,180,700
21,197,673
22,378,373
10
1-
--
17,501,886
518,032
370,616
000
18,390,534
--
--
10
17,501,886
518,032
370,616
000
18,390,534
デリパティブ取引
ヘッジ会計が適用されているもの
デリバティプ取引計
レベル1
時価
レベル2
レベル3
合計
10
--
102
102
--
10
102
102
貸付金
有価証券
満期保有目的のもの
預け金
1年以内
1,777,570
1年超
2年以内
1,745,215
2年超
3年以内
1,699,225
3年超
4年以内
1,633,913
4年超
5年以内
1,571,802
272,000
908,700
--
--
--
--
10
--
--
--
貸付金
有価証券
満期保有目的のもの
預け金
5年超
10年以内
10年超
20年以内
6,185,416
6,365,063
20年超
30年以内
1,657,683
30年超
40年以内
64,288
--
10
--
--
--
10
10
11
債券
借入金
1年以内
2,069,380
88,000
1年超
2年以内
1,476,386
104,500
2年超
3年以内
1,782,405
140,000
3年超
4年以内
1,595,107
97,800
4年超
5年以内
1,601,498
82,600
債券
借入金
5年超
10年以内
10年超
20年以内
20年超
30年以内
5,188,296
13,000
4,508,144
3,600
361,000
10
30年超
40年以内
99,000
10