金融商品の時価等に関する事項及び時価のレベルごとの内訳
令和6年9月18日|p.90
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4. 金融商品の時価等に関する事項
期末日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
また、現金及び預金については短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似することから、
注記を省略しております。
| 貸借対照表
計上額(円) | 時価 (円) | 差額 (円) |
| (1)有価証券及び投資有価証券 | 3,393,947,614,294 | 3,317,782,378,000 | △ 76,165,236,294 |
| ①満期保有目的の債券 | 3,393,947,614,294 | 3,317,782,378,000 | △ 76,165,236,294 |
| (2)金銭信託 | 2,833,673,292,823 | 2,833,673,292,823 | — |
| (3)財形融資貸付金 | 223,630,310,928 | 219,313,405,148 | △ 4,316,905,780 |
| (4)財形融資資金貸付金 | 6,754,892,735 | 6,797,603,917 | 42,711,182 |
| (5)福祉施設等設置資金貸付金 | 68,286,000 | | |
| 貸倒引当金 | △ 5,926,536 | | |
| 62,359,464 | 72,298,580 | 9,939,116 |
| (6)破産更生債権等 | 893,841,319 | | |
| 貸倒引当金 | △ 779,215,977 | | |
| 114,625,342 | 114,625,342 | — |
| (7)長期借入金 | (41,410,000,000) | (41,923,491,348) | (513,491,348) |
| (8)財形住宅債券 | (178,253,000,000) | | |
| 債券発行差額 | (△114,618,115) | | |
| (178,138,381,885) | (177,480,272,623) | (△658,109,262) |
注) 負債に計上されるものは（ ）で示しております。
注) 金融商品の時価の算定方法
(1)有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、債券は金融機関から提示された価格によっております。
(2)金銭信託
金銭信託の時価は、金融機関から提示された価格によっております。
(3)財形融資貸付金、(4)財形融資資金貸付金
財形融資貸付金及び財形融資資金貸付金の時価については、元利金合計額の将来キャッシュ・フローを、信用リスクを反映した割引率で割り引いて算定する方法によっております。
(5)福祉施設等設置資金貸付金
福祉施設等設置資金貸付金の時価については、信用リスクを反映させた元利金合計額の将来キャッシュ・フローを見積り、決済日に応じたリスクフリーレートで割り引いて算定する方法によっております。
(6)破産更生債権等
担保及び保証による回収可能見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は当事業年度末日における貸借対照表価額から貸倒見積高を控除した額としております。
(7)長期借入金、(8)財形住宅債券
長期借入金及び財形住宅債券の時価については、元利金合計額の将来キャッシュ・フローを、信用リスクを反映した割引率で割り引いて算定する方法によっております。なお、長期借入金及び財形住宅債券には、一年以内に返済予定のものが含まれております。
5. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、次の三つのレベルに分類しております。
レベル1の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価
レベル2の時価：レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価：重要な観察できないインプットを複数使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって貸借対照表計上額とする金融商品
| 区 分 | 時 価 |
| レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 合 計 |
| 金銭信託 | 1,365,554,183,556 | 1,468,119,109,267 | — | 2,833,673,292,823 |
(2)時価をもって貸借対照表計上額としない金融商品
| 区 分 | 時 価 |
| レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 合 計 |
| 有価証券及び投資有価証券 | | | | |
| 満期保有目的の債券 | 1,501,141,700,000 | 1,816,640,678,000 | — | 3,317,782,378,000 |
| 財形融資貸付金 | — | 219,313,405,148 | — | 219,313,405,148 |
| 財形融資資金貸付金 | — | 6,797,603,917 | — | 6,797,603,917 |
| 福祉施設等設置資金貸付金 | — | — | 72,298,580 | 72,298,580 |
| 破産更生債権等 | — | — | 114,625,342 | 114,625,342 |
| 長期借入金 | — | 41,923,491,348 | — | 41,923,491,348 |
| 財形住宅債券 | — | 177,480,272,623 | — | 177,480,272,623 |