金融商品の時価等に関する事項及び有価証券関係（宮城県公報）
令和6年7月19日|p.48
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2 金融商品の時価等に関する事項
令和6年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
| 貸借対照表計上額 | 時 価 | 差 額 |
(1) 有価証券及び投資有価証券
満期保有目的のもの | 100,000,000 | 99,610,000 | △ 390,000 |
| (2) 保証金 | 1,000,531,105 | 571,755,666 | △ 428,775,439 |
| 資 産 計 | 1,100,531,105 | 671,365,666 | △ 429,165,439 |
| (1) リース債務（※1） | 3,332,109,350 | 3,273,047,977 | △ 59,061,373 |
| 負 債 計 | 3,332,109,350 | 3,273,047,977 | △ 59,061,373 |
※1 リース債務については、1年以内の返済予定額を含んでおります。
3 金融商品の時価のレベルごとの内訳などに関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価：同一の資産または負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価
レベル2の時価：レベル1のインプット以外の直接または間接的な観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
該当なし
(2) 時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
| 区 分 | 時 価 |
| レベル1 | レベル2 | レベル3 |
(1) 有価証券及び投資有価証券
満期保有目的のもの | － | 99,610,000 | － |
| (2) 保証金 | － | 571,755,666 | － |
| 資 産 計 | － | 671,365,666 | － |
| (1) リース債務（※1） | － | 3,273,047,977 | － |
| 負 債 計 | － | 3,273,047,977 | － |
(注1) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
資 産
(1) 有価証券及び投資有価証券
当機構が保有している地方債は市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
(2) 保証金
保証金のうち、契約終了までの期間が1年を超えるものについては、リスクフリーレートで割り引く割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
負 債
(1) リース債務
元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引く割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(注2) 時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債のうちレベル3の時価に関する情報
該当なし
4 金銭債権の決算日後の償還予定額
| 1年以内 | 1年超
2年以内 | 2年超
3年以内 |
| 現金及び預金 | 758,147,162,546 | | |
| 未収金 | 18,793,929,729 | | |
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的のもの | | 100,000,000 | |
| 合 計 | 776,941,092,275 | 100,000,000 | |
5 リース債務の決算日後の返済予定額
| 1年以内 | 1年超
2年以内 | 2年超
3年以内 | 3年超
4年以内 | 4年超
5年以内 |
| リース債務 | 1,139,928,763 | 770,405,501 | 677,739,496 | 469,804,361 | 274,231,229 |
(有価証券関係)
満期保有目的の債券で時価のあるもの（令和6年3月31日）
| 種 類 | 貸借対照表
計上額 | 時 価 | 差 額 |
貸借対照表計上額が時価を
超えるもの | 地方債 | 100,000,000 | 99,610,000 | △ 390,000 |
| 小 計 | 100,000,000 | 99,610,000 | △ 390,000 |
| 合 計 | 100,000,000 | 99,610,000 | △ 390,000 |
(注3) 地方債の時価は、当事業年度末における市場価格に基づいております。